摘要：随着经济的快速发展和生活水平的不断提高，人们对理财的需求也呈现出不断增加的趋势。商业银行理财业务的开展为投资者提供了多样化的资产管理选择，同时也相应提供了投资与分散风险的渠道，使得理财业务的公众参与程度日益加深，理财业务呈现出生机勃勃的发展势头。但是值得我们注意的是，任何投资都有风险，商业银行理财业务也不例外。该文主要从对商业银行理财业务的基本认识、商业银行理财业务风险以及风险的防范措施等方面来进行探讨。
关键词：商业银行；理财业务；风险
商业银行理财业务也就是我们常说的个人理财业务，随着我国经济的快速发展，个人财富大幅度增长并呈现出集中化的趋势，与过去相比人们对财富的态度和处理方式发生了较大变化，个人理财得到人们越来越多的关注。但是由于我国商业银行开展理财业务的时间较短，各个方面还不太完善，因此具有一定的风险。
一、对商业银行理财业务的基本认识
（一）理财业务的概念
商业银行个人理财业务主要是指银行依据客户的收入状况、资产结构、以及自身需求等，凭借自身的信息、资金、技术等各个方面的优势，为客户提供包括基金、国债、外汇、资金融通、信息咨询等业务在内的个人理财方案和综合金融服务。
（二）理财业务的种类
商业银行向客户提供的理财业务种类主要有储蓄存款、贷款、银行卡业务、中间业务类、个人投资业务、以及电子银行业务等。
（三）理财业务的特点
商业银行理财业务有多种特点，主要包括服务个性化、服务综合性、服务增值性、服务主动性、以及普遍实行客户经理制度和VIP制度、网络化和电子化程度日益提高等。
（四）理财业务的理论基础
商业银行理财业务的理论基础主要包括金融创新理论和资产负债管理与中间业务理论两种。其中金融创新理论又包括威廉·L·希伯的金融创新理论、弗雷德里克·S·米什金的金融创新说、特征需求理论、临界点和逆转现象学说、以及竞争市场模型学说等。资产负债管理与中间业务理论包括商业银行的资产管理、负债管理、资产负债综合管理、以及中间业务等。
二、商业银行理财业务风险
（一）法律风险
商业银行理财业务中的法律风险可能会造成无法估量的损失，主要包括没有按照规定进行信息披露和风险揭示的法律风险、宣传销售中存在的法律风险、证据保留法律风险、金融分业格局下存在的法律风险等。
（二）声誉风险
声誉风险主要指由于操作失误、违反相关法律、或不按时履约等原因，给相关交易机构或交易一方的声誉造成不良影响的风险。虽然声誉风险不会给银行造成直接损失，但却会间接地损害银行形象，从而对银行各项业务造成不良影响。特别是在银行间竞争更加激烈的今天，形象受损会在无形中对银行造成沉重打击，严重削弱银行的竞争力。
（三）市场风险
市场风险主要是指利率风险和汇率风险。一般商业银行在发行理财产品时，会对客户承诺高额收益率，如果利率发生变化，将会难以保证所承诺的收益，带来理财风险。同时对于外汇理财产品，由于其价格受经济、政治、文化等各方面的影响比较大，一旦出现较大波动，就会造成银行收益降低，更严重的甚至会出现亏损。此外由于我国正逐步推进外汇体制改革，政策的变化也会使汇率发生变化，从而给理财带来风险。
（四）操作风险
操作风险是内生性风险，主要是由于内部因素所造成的，银行人员的越权或违规操作都可能会使银行遭受损失。一般操作风险存在于银行所有业务环节，人员流动、新技术的应用、规章制度建设、员工欺诈行为等可能会带来操作风险，给银行和客户都带来较大的损失。具体来说，主要是由于对销售人员的管理不到位、产品的设计机制不完善、没有开展客户评估、代销机制不健全等。
三、我国商业银行理财业务风险的防范措施
（一）积极借鉴发达国家经验
首先，要建立包括股票市场、贷款市场、证券市场、外汇市场、以及黄金市场等在内的资本市场，并完善资信评估体系以及监管体制和信誉机制等。其次，要具有稳固的理财业务风险管理基础。这就需要建立严格的银行监管和市场约束体系，以稳健经营为原则，完善社会征信体系，形成成熟的财务风险管理文化，并建立与风险管理配套的专业咨询和服务机构。同时，民间和政府机构要注重对中小投资者进行适当的教育和保护，例如可以提供制度保护、法律保护、监督保护、以及自我保护等。
（二）创造良好外部环境
首先，要加大对理财业务风险的宣传力度，使投资者增强风险意识，并向他们传授相关的专业知识。其次，监管机构要促使银行积极加强风险管理。银监会作为银行的监管机构，需要在防范理财业务风险中承担监督和指导的责任，健全和完善相关监管制度，引导理财业务实现健康有序的发展。并且要对理财业务的发展做出规范性规定，明确要求银行充分履行风险揭示和风险告知的义务，建立和规范责任追究制度，提高监管效率。
（三）商业银行要加强自身的风险防范意识
商业银行在实际工作中，需要严格遵守相关法律法规，维护市场竞争秩序，并建立有关理财业务风险的管理体系，融入到整体的风险管理体系中去。此外，还要具备相应的技术手段和技术能力，从而达到风险规避和风险转移的目的。同时，银行在加强自身风险防范意识的前提下，要建立统计报告制度和风险收益的分担机制，并不断进行理财产品的创新，丰富理财内容，降低理财风险。最后，还要积极构建理财网络体系，实现理财资源的共享，提高人们理财的专业化水平，间接降低理财业务的风险。
四、结束语
我国金融体制改革的逐渐深化，使得金融业的对外开放程度不断加大，外资银行与我国商业银行间的竞争日益激烈。为了在激烈的国际竞争中取得一定的发展，防范理财业务的风险成为当前商业银行工作的重点。但是由于我国商业银行发展的历史较短，经验还比较缺乏，因此要想达到这个目的还需要很长的一段路要走。
（编辑：ZK）
