摘 要：金融类课程相对来说比较枯燥。本文在个人理财规划教学中采用案例教学法，通过设计“虚拟客户”的方式引导学生应用所学知识，颇具启发意义。
关键词：案例教学；个人理财规划教学；虚拟客户
笔者在多年的教学中发现，有些课程使用案例教学的方式对教学效果的提高能够起到事半功倍的作用，比如个人理财规划。个人理财规划这门课程是高职高专类金融专业的一门必修课程，随着越来越多的大中专院校开设这门课程，如何讲好这门课就成了很多教师面对的问题。而在教学实践中，笔者发现使用案例教学能够让这门课程变得生动有趣，提高教学质量。
笔者首先梳理了这门课程的教学内容，把教学内容组织为“财务运算基础”“客户认知流程”和“专项规划能力”三个部分。其中，“财务运算基础”这一部分包括在理财过程中涉及的单利复利以及年金的相关运算，并把理财计算器的使用融入教学过程中，让学生更贴近岗位实际操作流程。“客户认知流程”这部分包括理财规划师在实务中客户沟通、客户管理以及客户分析的整个流程。“专项规划能力”借鉴现有课程体系中的具体规划部分，把不同家庭生命周期所面对的不同理财目标分解介绍，并从现金、投资、消费等全方面进行整体规划，培养学生为客户“量身”设计理财方案的统筹能力。笔者将“客户认知流程”和“专项规划能力”这两部分的教学结合起来，在基础理论教学完成之后，大量运用了案例教学的方法，效果显著。
首先利用课堂讨论、发动学生进行问卷调查以及对历届毕业生的跟踪调查等方式，积累了一定的个人和家庭的情况信息，建立了案例库。之后，将学生分组，每一小组给出一个虚拟的“客户情况”。这个客户的年龄、职业、家庭背景以及资产负债和收入支出情况虽然在案例库中已经逐项列出，但并不是每个小组成员都得到了该项信息。在此基础上，让各小组成员分角色演练客户沟通、客户管理以及客户分析的环节，由获得客户信息的学生扮演客户，不了解信息的学生扮演个人理财规划师，在双方对信息沟通无误后，最终由双方共同完成个人财务报表以及相应的财务分析的全过程。
在教学进程中，创造性地将时间参数引入，取得了出乎意外的良好效果。笔者设计的“虚拟客户”并不是一个静止的数据集合，而是一个动态的“人物”，而这一点也大大提高了案例的生动性和与课程中“生命周期理论”“理财规划个性化”等教学内容的契合。比如学生第一次接触的客户比较年轻，大概从刚毕业到工作三年左右时间不等。在接下来的教学中，让这个“虚拟客户”再次出现，但已经是第一次案例教学描述时间的5年后，而这时候，这个客户或者已经结婚买房，或者已经生育子女，或者改变了职业，改变了原有的消费习惯等。根据这些变化，学生需要重新为客户量身打造新的理财规划方案。以此类推，我们会在这个“虚拟客户”历经单身期、家庭形成期、家庭成长期、家庭成熟期和退休养老期的各个时期，选择时间节点，让学生帮助客户制订切合实际的个人理财规划。直到学生帮助这个客户完成“遗产传承规划”之后，这个案例的系列教学才算是真正完成。
这种案例教学方法，一方面锻炼了学生对于现金规划、消费支出规划、教育规划、保险规划、证券投资规划、税收规划、退休规划和财产分配与传承规划等专项理财规划的能力，另一方面也把“生命周期理论”“理财规划个性化”等内容充分展现。为此，笔者还用了一个小技巧：在设计“虚拟客户”的名字以及家庭信息等方面，选择一些知名文学作品或影视剧中人物角色命名，并在该“客户”不同生命节点设计一些符合人物原来角色的结婚、生子、就医、失业等事件，设计理财的“难题”让学生解答。比如，笔者曾设计过一个叫“甄嬛”的“虚拟客户”，她在单身时家境良好，在走上工作岗位后通过不断晋升，收入增加，这个时期学生可以帮助“甄嬛”制订消费支出规划、投资规划等；五年后，“甄嬛”结婚生子，家庭有一定的经济实力，买房、买车以及子女教育规划是这个时期的理财重点；又过了五年，“甄嬛”离婚并失业，面临财产分配规划、保险规划以及消费和投资等方面的理财规划；五年后，“甄嬛”再婚，并生育龙凤胎，这个时期有关于家庭成熟阶段的理财规划再次提上议事日程；最终，“甄嬛”退休养老，学生帮助“甄嬛”设计适合的退休养老规划以及遗产传承规划。学生对这个小技巧非常欢迎，笔者在和学生交流时，有学生就表示这种案例教学方式使课堂教学生动有趣，既可以对喜爱的人物深入了解，又把书本上的理论知识学习了一遍，还对自己的人生有了更深切的感悟。
总之，案例教学的方法是个人理财规划课教学中经常需要使用的教学手段，但如何应用得当，真正提高教学效果还是一个需要探讨的话题。
作者简介：卞晨明（1979— ），女，金融学硕士，北京经济技术职业学院财会金融学院教师，副教授，研究方向：金融理财。
