内容摘要：20世纪90年代后期以来，服务外包热潮迅速蔓延全球，新一轮的国际服务业转移浪潮蓬勃兴起。珠三角地区为了促进产业升级和转型，非常注重服务外包业发展。制定了服务外包发展规划，制定了很多优惠措施，建立广东金融高新技术服务区，但珠三角地区承接服务外包规模仍然较小。本文分析了影响服务外包业发展的主要因素，并通过实证分析发现，人力资本水平、企业研发水平、区域服务业发展水平和市场开放度对服务外包发展有正向促进作用，而工资水平则对服务外包发展有反向抑制作用。
关键词：服务外包区位理论广东
服务外包业近几年发展十分迅速，发达国家大型企业为了节约成本、提高核心竞争力的需要将部分业务转移到印度、中国等发展中国家。根据联合国贸发会议2008年的预测，全球服务外包市场规模将以每年30%-40%的速度增长。我国经过改革开放以来30多年发展，已经积累了大量高素质人力资本，已经建立良好的市场环境，对离岸服务外包具有巨大吸引力。同时，国内大型企业为了适应竞争需要，也将部分业务外包，在岸服务外包近几年也逐渐增加。珠三角地区制造业发达，但受制于资源环境的约束，正在努力实现产业发展和社会发展转型。《珠江三角洲地区发展与改革规划纲要（2008-2020）》提出，为实现珠三角经济发展和社会的转型，将优先发展现代服务业，将珠三角与港澳地区合作开展现代服务外包业。广州和深圳已经被确定为全国服务外包基地城市，广东金融高新技术开发区将引进现代金融服务外包业作为发展重点。但是，广东在发展服务外包业方面还存在一定的不足，承接服务外包主要在深圳、广州及珠海三个城市，承接的服务外包规模小。
服务外包基本理论及相关研究
服务外包的主要理论包括：比较优势理论、规模经济理论和区位理论。比较优势理论认为承接服务外包的地区具有成本优势，在国际分工中应该从事其比较具有优势的行业。印度是世界上承接离岸服务外包最多的国家，很重要因素在于其在IT行业中人力成本明显低于发达国家。规模经济理论认为生产成本跟生产规模成反比，大型企业为了降低企业营运成本，将部分业务发包给其他专业化企业。区位理论认为，区位因素是企业选择服务外包地的重要因素。Gene M.Grossman和 Elhanan Helpman （2005）认为一国的市场规模、基础设施及技术因素是该国吸引外包业务的主要影响因素。国内分析服务外包影响因素的文献主要有：朱胜勇、李文秀（2009）认为，制造业和服务业的外包需求、信息技术水平、市场环境变迁、劳动力成本的上升对服务外包的发展有积极的推动作用，服务业市场的开放促进了服务离岸外包的发展。鄂丽丽（2008）将影响离岸服务外包的因素归纳为一是外生因素：政府政策；国家风险及基础设施因素；二是催化因素：地理距离、时区差异、文化兼容性、人力资源储备以及语言环境；三是商业环境因素：成本优势、知识产权保护和信息安全及服务提供商的技能。苏秦、杨青青（2010）认为吸引国际服务外包的因素主要包括：业务成本、人才数量、国家环境、外包产业、基础设施及文化兼容性。宋丽丽、薛求知（2009）通过实证研究发现服务承接企业的战略属性诸因素中，企业对IT设施的投入程度、人才可供性、成本竞争力和综合服务能力对跨国公司服务外包供应商选择具有正影响，外部支持环境则没有显著影响。
承接服务外包的主要影响因素分析
（一）商业环境
市场规模。大型机构将业务外包到某个地区，除了出于对成本的考虑之外，还有战略考虑，即想在该地区拓展业务。一个地区的市场规模反映了该地区的经济发展水平，市场规模越大，经济发展水平越高，对大型机构的吸引力越强，大型机构来该地区开展服务外包的意愿越强。广东是改革开放最早的地区，经济总量近几年一直保持全国第一，2010年全省生产总值（GDP）45472.83亿元，比上年增长12.2%。其中，第一产业增加值2286.86亿元，增长4.4%，对GDP增长的贡献率为1.7%；第二产业增加值22918.07亿元，增长14.5%，对GDP增长的贡献率为62.9%；第三产业增加值20267.90亿元，增长10.1%，对GDP增长的贡献率为35.4%。三次产业结构为5.0∶50.4∶44.6。在现代产业中, 先进制造业增加值9466.35亿元，增长16.9%；现代服务业增加值11102.80亿元，增长7.8%。广东巨大的市场需求为开展国际和国内服务合作提供良好的发展空间。
服务业开放度。服务业的开放度反映了一个国家或地区参与国际服务贸易的程度，也体现了地区经济增长对国际服务业的依赖程度。因而发包商更倾向于同服务业开放国家或地区的较大规模的企业合作，服务业开放度对于发展离岸服务外包有重要影响。广东凭借毗邻港澳的地理优势，率先开展“三来一补”出口贸易及吸引外商投资，经过30多年发展，广东已经成为外贸第一大省，同时吸引外资规模在全国也是第一位。特别是珠三角地区与世界其他国家和地区经济联系非常紧密，全年进出口总额7846.63亿美元，比上年增长28.4%。其中，出口4531.99亿美元，增长26.3%；进口3314.64亿美元，增长31.5%。进出口差额（出口减进口）1217.35亿美元，比上年增加149.20亿美元。2009年广东服务业实际利用外资金额为87.36亿美元。
基础设施。影响服务外包的基础设施包括交通环境、通讯设施、IT设施和电力供应等。完善的基础设施是发展金融服务外包的重要条件。服务外包的发包方和承接方不在同一地区或国家，因此完善的交通体系也是承接服务外包的重要条件。广东交通、通信等基础设施完备，特别是珠三角地区，高速纵横，线网发达，通信设施优良。2009年广东铁路营业里程为2176公里，公路通车里程为184960公里，其中高速公路为4035公里，民航航线里程为1699629公里。广州白云机场作为全国枢纽机场，年旅客吞吐量突破6000万人，居于全国第三。
产业集中度。一个地区承接服务外包首先必须具备良好的服务业基础，本地区服务业发展规模越大，竞争力越强，发展服务外包的可能性越大。同时，在服务外包行业中有领军企业发展服务外包有重要的引领作用。珠三角地区是广东经济发展的重心，也是服务外包业发展的重要基地。广州、深圳成为我国服务外包示范城市；并且在广州和佛山交接地区建立的广东金融高新服务区；广州认定南沙区为服务外包示范区，成立服务外包人才培训基地，通过各种优惠措施来发展服务外包。深圳和广州在软件和服务业方面具有较大优势，深圳2009年软件业产值达到2800亿元，连续多年居全国第一。同时，根据毕马威中国发表的外包产业年度报告《中国服务外包城市巡揽》，2009年珠三角执行国际外包合同的金额占全国的40.1%，高于长三角，其中60%来自于广州。
外包成本。企业运营成本是企业生存和发展的重要影响因素，决定了企业的利润和盈利能力。而降低成本是离岸服务外包的根本驱动因素。对于服务外包企业来说，其主要成本包括人力资源成本（主要是工资）、基础设施成本（包括交通运输成本、办公场地及电力资源成本等）以及各种税收成本。各项成本的高低将直接影响当地对服务外包发包商的吸引力。中国发展服务外包最大优势在于人力成本以及较低的商务成本，这也是我国服务外包迅速发展的重要原因。
（二）禀赋环境
人力资源：发展服务外包，需要大量高素质、熟练的专业性人才，服务外包是劳动力密集型更是知识密集型行业，是否有丰富的、不断增长的服务外包专业性人才，以及服务外包人才的存量结构、技术和语言能力都将对国际服务外包发包商选择承接地时产生重大影响。广东教育资源丰富，同时注重人才引进和培养，具备良好的人力资本基础。2009年在校普通大学生规模为133.41人。同时又加大了对服务外包人才的培养，2008年广东培训服务外包人才2928人，并且对服务人才培训提供补贴。
IT业发展水平。服务外包主要包括业务流程外包（BPO）和信息技术外包（ITO），一个地区IT业，特别是软件业发展水平对承接服务外包的影响较大，印度之所以成为全世界金融服务外包集中地，重要的原因是其IT业发展水平较高。广东在软件业发展居于全国前列，特别是深圳和广州两地在软件业发展方面具有较强优势，2010年广东实现软件业收入2417.1亿元，占全国总收入的18%，居全国第一位。深圳市软件业收入1826亿元，仅次于北京，在全国城市中居第二位。
地理位置。地理位置的接近有利于发包方近距离协调业务管理，减少差旅和通信费用，发包成本更低，沟通效率更高。爱尔兰成为金融服务外包的聚集地主要原因在于其与西欧等国地理位置较近，且政治、文化环境接近。广东毗邻港澳，同港澳经济联系密切，在2003年CEPA的签订，粤港两地的经济来往更加密切。目前两地金融合作深化，港资银行在粤设立了88家营业性机构，总资产超过1100亿人民币。汇丰、渣打、恒生等港资银行部分后台服务部门迁移至广东，两地银行共同开发“外保内贷”等新型信贷业务。
语言与文化。语言是服务外包发包方与承接方交流的主要载体，直接影响到两方沟通的效率和效果。良好的语言能力和文化适应性有利于双方通畅的沟通协作，避免不同文化冲击对服务外包交易成功的影响。发包方在世界范围内寻找承接方，往往倾向于选择价值、道德、信仰等与其大致相似的国家或地区。广东与港澳毗邻，语言相通，文化互融，发展服务业合作有良好的基础。目前汇丰银行、新鸿基等的后援服务中心以及3家港资银行异地同城支行已进驻广东金融高新技术服务区。
（三）政策环境
政策优惠条件。世界经济面临着新一轮的产业结构调整，服务外包正成为全球产业结构调整和跨国直接投资的主要驱动力，各服务外包承接地区纷纷采取优惠政策支持和促进服务外包业发展。服务外包作为一个新兴的产业对政策非常敏感，一个地区发展服务外包要出台全面的鼓励扶持政策，为产业的发展提供了良好的政策环境。2008年底《珠江三角洲地区改革和发展规划纲要（2008-2020）》提出了要发展现代制造业和现代服务业，并且提出要重点发展服务外包业；广东目前已经有了两个国家服务外包基地城市，可以享受国家给予服务外包的财税优惠、融资优惠及培训补贴等优惠措施；并且建立广东金融高新服务区和深圳前海深港现代服务业合作区，这两“特区”将优先发展现代服务外包业，在资金、土地等方面给予政策优惠。珠三角地区在这些优惠措施下，必然成为服务外包发展的重要基地，为珠三角产业转型升级提供重要动力。
知识产权保护。服务外包区别于传统的服务业的特征之一就是：服务外包并非单纯的劳动密集型产业而是知识密集型行业。服务外包产业是基于知识的应用和创造，服务外包承接地区的知识产权保护政策将会影响服务外包承接商的自主创新能力和综合竞争力，关系到服务外包的整体运行。珠三角地区非常注重服务外包知识产权保护，2011年8月，广州服务外包行业协会知识产权工作部正式成立，为服务外包企业提供知识产权保护专业服务。
承接金融服务外包的影响因素实证分析
（一）指标变量及解释
由于在2003年前服务外包的发展规模不大，受重视程度不够，因此统计数据目前非常缺乏，所以本文选取了对外合作出口额作为替代指标，对外合作出口额在一定程度上反映了一个地区对外服务能力。为了分析影响因素对对外合作出口额的影响，选取了可以直接量化的5个指标。分别是市场规模、服务贸易开放度、研发水平、劳动力成本、人力资本存量。指标解释：对外合作出口额（y），由于分省区的服务贸易进出口数据暂时没有统计，本文采用的数据是对外承包工程，对外劳务合作及对外设计咨询总额之和。人力资本（hc）主要指高等学校在校生人数；劳动力成本（wage）是指平均工资。劳动力成本数据的具体来源是广东统计年鉴中人员平均工资。市场开放度（open）=出口总额/地区生产总值。市场规模（service），是指服务业的发展情况，这里选取的是统计年鉴中服务业增加值数据。研发水平（rd），这里数据采用的广东省研究经费使用情况。本文数据都是来源于《广东统计年鉴》（1992-2010），具体数据见表1。建立回归模型如下：
（二） 平稳性分析
由于变量都是时间序列数据，在做回归分析之前必须对其平稳性进行检验，本文利用eviews5.0运用ADF检验，对变量进行平稳性检验。在分析时，对于对外合作、第三产业产值、研发水平、人力资本、工资水平和市场开放度分别记y、service、rd、hc、wage和open。
从表2中可以看出六个变量都是二阶平稳变量，因此可以对其进行回归分析。由于变量之间存在相关性，因此在回归之前要对变量进行筛选。其中服务业产值、研发投入和人力资本水平存在较大多重共线性。人力资本（HR）与研发投入（RD）、服务业产值（SERVICE）的相关系数分别为0.97699和0.977，研发投入（RD）与服务业产值（SERVICE）的相关系数为0.9852。
（三）协整检验和回归分析
本文分析时选择三个解释变量，在回归分析之前做协整检验，本文用Johansen协整检验，结果如表2所示。
从表2可以看出，被解释变量和三个解释变量存在协整关系，因此可以做回归分析。回归结果见表3。
从回归结果可以看出，市场开放度越高以及研发投入越多对对外合作有促进作用，而工资水平高则抑制了对外合作，由于另外两个变量：第三产业产值、人力资本水平跟研发投入高度正相关，因此可以得到推论：市场规模越大，人力资本水平越高对对外合作有促进作用。
结论及政策建议
从上述实证分析可以看出，市场规模越大，对外开放度越高以及人力资本和研发投入越高将对对外服务贸易有积极的促进作用，因此，广东要发展服务外包必须从这个角度入手。
一是加大对服务外包人才培养。广东要实现产业转型，强大的人力资本是产业转型的重要支撑。改革开放30年以来，广东制造业发展迅速，积累了大量的人力资本，但是相对于第二产业，服务业发展相对落后，人才积累也较少。发展服务外包，特别是离岸服务外包需要大量懂外语又懂业务的熟练人才，广东应该加强这方面的培养。积极构建由企业、高等院校、职教机构和社会力量办学的多层次服务外包人才培养体系。积极推广“订单式”人才培训，引导教育机构按企业需求设置课程，安排教学；大力培养“外语+软件+专业”即“1+1+1”型复合人才。
二是要鼓励企业注重研发投入。服务外包主要包括ITO和BPO，近几年，知识业务外包（KPO）也发展迅速，ITO和KPO需要较高的技术水平，广东发展这方面服务外包需要提高企业技术水平。政府应该鼓励企业开展服务外包方面的研发，通过财政补贴和奖励等措施对企业研发进行鼓励。积极鼓励我省服务外包企业取得各类相关认证，对于获得六项国际认证（分别为开发能力成熟度模型集成（CMMT）、开发能力成熟度模型（CMM）、人力资源成熟度模型（PCMM）、信息安全管理（ISO27001/BS7799）、IT服务管理（ISO20000）、服务提供商环境安全性（SAS70））的企业给予更多税收优惠和财政补贴。
三是要扩大服务业开放力度。服务外包业务领域高端化趋势明显。从服务外包业务类型来看，业务流程外包（BPO）继信息技术外包（ITO）之后，正在成为市场主流。金融、电信、软件等是国际服务外包的重点，研究开发的高端服务业外包趋势进一步加快。大型企业倾向于由最初的买卖关系过渡到服务外包的战略合作关系。因此，广东应该加大服务业开放水平，进一步扩大对港、澳、台地区服务业开放，提升服务业合作发展水平。进一步加大金融、物流等服务业开放力度，稳步开放教育、医疗、体育等领域，吸引更多公司投资于广东的现代服务业、生产性服务业和其他服务业。
四是加大服务外包业基础设施建设。各国建设金融后台和服务外包体系的实践表明，建设软件园区和服务外包园区是发展服务外包的成功模式。在服务外包园区要注重交通和通讯等基础设施建设，提高园区竞争力。构建便捷的内部交通和园区与外部联系的公共交通才能提高园区的吸引力；同时加快建设公共技术服务设施，建立公共测试中心，公共数据中心、公共实验室、业务解决方案中心等平台；加快推进IT通信设施建设，建设多宽带、传输快、安全好的网络通信设施，强化对服务外包的技术支持和服务。
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